發(fā)文部門：北京市國家稅務(wù)局    發(fā)文字號：京國稅發(fā)[2003]322號    日期：2003-12-10 

各區(qū)、縣國家稅務(wù)局，各直屬分局:
　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強貨物運輸業(yè)稅收征收管理的通知》(國稅發(fā)[2003]121號)和《北京市國家稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)國家稅務(wù)總局關(guān)于加強貨物運輸業(yè)稅收征收管理的通知的通知》(京國稅發(fā)[2003]308號)文件要求，特制定《北京市國家稅務(wù)局運輸發(fā)票管理流程技術(shù)實施方案》(暫行)，現(xiàn)印發(fā)給你們。數(shù)據(jù)匯總工作暫由各局信息中心負責(zé)，市局負責(zé)解釋。
　　請各區(qū)縣國稅局、直屬分局認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
　　附件1、北京市國家稅務(wù)局運輸發(fā)票管理流程技術(shù)實施方案(暫行)
　　2 、運輸發(fā)票申報流程圖
　　2003年12月10日
　　北京市國家稅務(wù)局運輸發(fā)票管理流程技術(shù)實施方案
　　(暫行)
　　一、各種申報方式實現(xiàn)方法
　　(一)手工申報:
　　企業(yè)端需要安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票采集軟件(一般納稅人版)，該軟件用于采集納稅人運輸發(fā)票明細信息，并能生成電子信息文件(XML格式文件)導(dǎo)出到軟盤上。企業(yè)申報時必須攜帶紙質(zhì)申報表和紙質(zhì)《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》，若有運輸發(fā)票抵扣稅款情況還須報送軟盤。征收大廳人員在受理申報時應(yīng)將紙質(zhì)《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》中“允許抵扣的運費金額”、“計算抵扣的進項稅額”的合計數(shù)與紙質(zhì)申報表附列資料(表二)中第8欄“7%扣除率”的“金額”、“稅額”數(shù)據(jù)進行核對，相符后進入CTAIS系統(tǒng)受理申報，在CTAIS申報成功后，操作員需要調(diào)用傳輸軟件(以下簡稱:YSCS軟件)，將軟盤中的《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》電子文件(XML格式文件)傳輸?shù)奖揪諪TP服務(wù)器的\YSFPBD\目錄下。YSCS軟件將由市局統(tǒng)一制作下發(fā)。如果所級前臺工作站訪問不到局FTP服務(wù)器，則應(yīng)在所級比照局方式安裝服務(wù)器建立\YSFPBD\目錄，征期過后15日前由所級網(wǎng)絡(luò)管理員負責(zé)將所級服務(wù)器\YSFPDB\目錄下的文件拷出傳送到局信息中心，由信息中心導(dǎo)入局FTP服務(wù)器的\YSFPBD\目錄下。
　　若核對不符，必須提請納稅人將數(shù)據(jù)修改正確后再進行申報，比對不符不能受理申報。
　　(二)IC卡申報:
　　企業(yè)使用IC卡廠商提供的前端軟件采集貨物運輸發(fā)票明細信息寫入IC卡，企業(yè)申報時必須攜帶紙質(zhì)申報表、IC卡和紙質(zhì)《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》。征收大廳人員在受理申報時應(yīng)將紙質(zhì)《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》中“允許抵扣的運費金額”、“計算抵扣的進項稅額”的合計數(shù)與紙質(zhì)申報表附列資料(表二)中第8欄“7%扣除率”的“金額”、“稅額”數(shù)據(jù)進行核對。核對相符，受理IC卡申報，申報成功后，申報數(shù)據(jù)送入CTAIS系統(tǒng)，增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(XML格式文件)自動傳輸?shù)剿�級或局FTP服務(wù)器\YSFPBD\目錄下。
　　若核對不符，必須提請納稅人將數(shù)據(jù)修改正確重新寫卡后再進行申報，核對不符不能受理申報。若IC卡申報戶修改數(shù)據(jù)后因特殊原因當(dāng)期確實無法通過IC卡進行申報的，則轉(zhuǎn)為手工受理申報。轉(zhuǎn)為手工受理申報時，要提請納稅人按手工受理申報的方式準(zhǔn)備相應(yīng)的申報數(shù)據(jù)。因此，使用IC卡申報的企業(yè)也應(yīng)安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票采集軟件(一般納稅人版)軟件以留備用。
　　(三)網(wǎng)上申報:
　　企業(yè)使用網(wǎng)上申報廠商提供的前端軟件采集貨物運輸發(fā)票明細信息，申報時稅務(wù)局端接收軟件自動核對相關(guān)數(shù)據(jù)，相符后申報數(shù)據(jù)送入CTAIS系統(tǒng)，增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(XML格式文件)自動傳輸?shù)绞芯制北肀葘Ψ��?wù)器中各局的\YSFPBD\目錄下，征期過后次日將數(shù)據(jù)下傳到各局FTP服務(wù)器的\YSFPBD\目錄下。
　　若核對不符，則提請納稅人將數(shù)據(jù)修改正確后重新申報，核對不符不能受理申報。若網(wǎng)上申報戶修改數(shù)據(jù)后因特殊原因當(dāng)期確實無法通過網(wǎng)上進行申報的，則轉(zhuǎn)為手工受理申報。轉(zhuǎn)為手工受理申報時，要提請納稅人按手工受理申報的方式準(zhǔn)備相應(yīng)的申報數(shù)據(jù)。因此，網(wǎng)上申報的企業(yè)也應(yīng)安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票采集軟件(一般納稅人版)軟件以留備用。
　　二、匯總軟件的使用說明
　　數(shù)據(jù)匯總工作暫由各局信息中心負責(zé)，只需安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票信息匯總軟件(國稅機關(guān)A版)即可，使用時請參考總局匯總系統(tǒng)用戶手冊。該軟件的功能是:可以批量導(dǎo)入企業(yè)申報的增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(XML格式文件)，并可匯總導(dǎo)出上報文件(上報文件亦為XML格式)。
　　需說明的是在進入?yún)R總系統(tǒng)后首先要在控制菜單下設(shè)置初次申報的所屬期與稅務(wù)機關(guān)，所屬期應(yīng)設(shè)置為申報期的前一個月，例如:申報期為2004年1月，那么所屬期應(yīng)為2003年12月；稅務(wù)機關(guān)需要設(shè)置代碼和名稱，代碼長度統(tǒng)一要求為7位，第1位是國、地稅標(biāo)志，“1”代表國稅，“2”代表地稅，后6位為局代碼，例如:東城國稅代碼為:“1110101”、西城為:“1110102”等。
　　數(shù)據(jù)匯總包括四個步驟:
　　(1)建立新的引導(dǎo)文件(文件自動生成)
　　(2)導(dǎo)入數(shù)據(jù)
　　導(dǎo)入方式選擇“目錄方式”，將局FTP服務(wù)器\YSFPBD\目錄下的全部數(shù)據(jù)文件一次性導(dǎo)入。導(dǎo)入工作應(yīng)在每月15日以后，導(dǎo)出上報匯總數(shù)據(jù)之前進行。
　　(3)匯總導(dǎo)出
　　各局每月22日導(dǎo)出匯總的電子數(shù)據(jù)文件通過FTP上報市局。
　　(4)所屬期結(jié)轉(zhuǎn)
　　視圖菜單下顯示文件夾中有兩項，國稅只選擇增值稅運輸發(fā)票抵扣清單項，特別注意確認(rèn)匯總導(dǎo)出的數(shù)據(jù)全部導(dǎo)出后，一定要對所屬時期進行修改。
　　三、其他說明
　　(一)各局應(yīng)通知納稅人從總局或市局因特網(wǎng)站下載納稅人端貨物運輸發(fā)票信息采集軟件。如納稅人沒有條件上因特網(wǎng)，各局應(yīng)在大廳提供軟件下載或提供軟盤安裝。IC卡和網(wǎng)上申報的前端采集軟件由相應(yīng)的廠商對納稅人進行安裝和升級，各局應(yīng)予以配合。
　　(二)各局對于手工申報報送的軟盤一定要采取措施進行殺毒處理，防止病毒對稅務(wù)系統(tǒng)的侵襲。
　　(三)市局信息中心已于11月11日通過電子郵件將匯總軟件下傳給各局，請注意下載。YSCS軟件由市局制作完成后另行下發(fā)，各局收到該軟件后應(yīng)及時安裝到各前臺工作站并對前臺受理申報人員進行操作培訓(xùn)。
　　(四)各局應(yīng)有一臺用于存儲《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》電子文件的FTP服務(wù)器，在FTP 服務(wù)器上建立可寫的\YSFPBD \目錄，設(shè)置與其相對應(yīng)的用戶名和密碼，用戶名統(tǒng)一為:YSFPBD，密碼統(tǒng)一為:8888。統(tǒng)一命名的目的是為了能將網(wǎng)上申報戶的《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》電子文件方便地分發(fā)到各局。各局應(yīng)于12月15日前將此服務(wù)器的IP地址通過電子郵件上報市局信息中心。
　　(五)各局必須保證FTP服務(wù)器在上班時間開機，并保證網(wǎng)絡(luò)暢通，服務(wù)器運行正常。
　　(六)若企業(yè)當(dāng)期沒有運輸發(fā)票抵扣稅款的情況，即申報表附列資料(表二)中第8欄“7%扣除率”的“金額”、“稅額”為零時，不接收增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(兩個XML格式文件)。
　　四、各申報方式的比對操作流程
　　手工申報方式:企業(yè)使用總局客戶端軟件錄入運輸發(fā)票明細清單，存入軟盤，并填寫紙制清單和申報表—→攜帶軟盤和紙制資料到稅務(wù)局進行申報—→大廳操作人員接收紙質(zhì)申報資料人工審核運輸發(fā)票清單與附表二的數(shù)據(jù)—→相符—→進入CTAIS手工錄入申報數(shù)據(jù)—→系統(tǒng)進行認(rèn)證與報稅數(shù)據(jù)的比對—→相符，申報數(shù)據(jù)存入CTAIS—→前臺受理人員調(diào)用YSCS軟件，將軟盤上的兩個XML格式的運輸發(fā)票明細標(biāo)準(zhǔn)文件傳輸?shù)骄址��?wù)器的\YSFPBD\目錄下。若比對不符，不能受理企業(yè)申報，同時告知企業(yè)改正錯誤后方可受理申報。
　　IC卡申報方式:企業(yè)使用IC卡廠商提供的客戶端軟件錄入申報表和運輸發(fā)票明細清單—→將申報表和運輸發(fā)票明細清單寫入IC卡—→攜帶IC卡和紙制資料到稅務(wù)局進行申報—→大廳操作人員接收紙質(zhì)申報資料人工審核運輸發(fā)票清單與附表二的數(shù)據(jù)—→相符—→啟動IC卡申報系統(tǒng)(稅務(wù)局端軟件)進行一窗式比對(包括運輸發(fā)票的電子比對)—→比對相符，申報數(shù)據(jù)寫入CTAIS，運輸發(fā)票明細生成兩個XML格式的標(biāo)準(zhǔn)文件，自動保存在局FTP服務(wù)器的\YSFPBD\目錄下。若比對不符，不能受理企業(yè)申報，同時告知企業(yè)改正錯誤重新寫卡后方可受理申報。
　　網(wǎng)上申報方式:企業(yè)到稅務(wù)機關(guān)抄報稅—→抄稅數(shù)據(jù)導(dǎo)出到臨時目錄且自動上傳市局—→企業(yè)錄入申報表和運輸發(fā)票明細清單—→上傳電子申報表及運輸發(fā)票明細清單進行網(wǎng)上申報—→稅務(wù)局啟動網(wǎng)上申報局端接收軟件進行比對(包括運輸發(fā)票的比對)—→比對相符，申報數(shù)據(jù)寫入CTAIS，運輸發(fā)票明細生成兩個XLM格式的標(biāo)準(zhǔn)文件自動保存在市局票表比對服務(wù)器的\YSFPBD\目錄中，市局于征期過后次日將XML格式的標(biāo)準(zhǔn)文件分發(fā)到各局FTP服務(wù)器的\YSFPBD\目錄下。若比對不符，不能受理企業(yè)申報，同時通知企業(yè)改正錯誤重新申報，若因特殊原因致使企業(yè)無法從網(wǎng)上申報則通知企業(yè)按手工申報方式到稅務(wù)局手工受理申報。